Gazeta Podatkowa nr 37 (1182) z dnia 7.05.2015

Dowody w sprawie świadczenia przedemerytalnego

Świadczenie przedemerytalne przyznawane jest na wniosek osoby zainteresowanej. Aby nabyć do niego prawo, osoba taka musi spełnić szereg warunków, a każdą z wymaganych okoliczności odpowiednio udokumentować. Warunki wymagane przez ustawodawcę to m.in. stosowny staż ubezpieczeniowy, odpowiednie zakończenie aktywności zawodowej oraz pobieranie zasiłku dla bezrobotnych. Ponieważ złożenie wraz z wnioskiem dowodów przekłada się na datę, od której organ rentowy ustala prawo do wnioskowanego świadczenia, warto w głównej mierze złożyć te, od których to prawo zależy.

Świadczenie przedemerytalne przysługuje osobie, która:

• utraciła pracę z powodów leżących po stronie pracodawcy,
   
• utraciła prawo do renty po co najmniej pięcioletnim okresie jej pobierania,
   
• zaprzestała prowadzenia pozarolniczej działalności w związku z ogłoszeniem upadłości.

Zasady ustalania prawa do świadczenia przedemerytalnego oraz tryb związany z jego przyznawaniem reguluje ustawa o świadczeniach przedemerytalnych.

Warunki nabywania prawa do omawianego świadczenia w sposób szczegółowy dla poszczególnych osób zainteresowanych reguluje art. 2 wskazanego aktu prawnego.

Dowody wymagane bezwzględnie

Ustawodawca bardzo ogólnie określił, iż do wniosku o świadczenie przedemerytalne należy dołączyć dowody uzasadniające prawo do tego świadczenia, w tym:

• decyzję o utracie prawa do zasiłku dla bezrobotnych lub
   
• informację o upływie 6 miesięcy pobierania zasiłku dla bezrobotnych.

Tak stanowi art. 7 ust. 3 ustawy o świadczeniach przedemerytalnych.

Ponieważ świadczenie przysługuje m.in. gdy osoba ubiegająca się posiada odpowiedni dla płci i wieku okres uprawniający do emerytury, to do wniosku należy dołączyć dokumenty potwierdzające przebyte przede wszystkim okresy składkowe i nieskładkowe. Co ważne, za okres uprawniający do emerytury uważa się okres ustalony w myśl art. 5-9, art. 10 ust. 1 oraz art. 11 ustawy o emeryturach i rentach z FUS, zwanej ustawą emerytalną.

Druga grupa dokumentów to te, które potwierdzają okoliczności związane z zarejestrowaniem się w urzędzie pracy, uzyskaniem statusu osoby bezrobotnej a następnie pobieraniem zasiłku dla bezrobotnych przez co najmniej 180 dni.

W przypadku osób, które utraciły pracę z powodów leżących po stronie pracodawcy koniecznym jest wykazanie w dokumencie wystawionym przez takiego pracodawcę powodu, z jakiego doszło do rozwiązania stosunku pracy lub stosunku służbowego.

Pozostała dokumentacja

Świadczenie przedemerytalne jest należnością, która przysługuje przed nabyciem uprawnień do emerytury wcześniejszej albo powszechnej. Prawo do świadczenia przedemerytalnego ustaje:

• w dniu poprzedzającym dzień nabycia prawa do emerytury, ustalonej decyzją ZUS lub innego organu emerytalno-rentowego,
   
• z dniem osiągnięcia indywidualnego powszechnego wieku emerytalnego określonego przepisami ustawy emerytalnej.

Jednocześnie poczynając odpowiednio od dnia:

• nabycia prawa do emerytury wcześniejszej,
   
• osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego,

następuje wstrzymanie wypłaty świadczenia przedemerytalnego.

Przy czym ustawodawca wskazał, że postępowanie o emeryturę powszechną wszczyna się z urzędu, jeżeli wiek emerytalny dla osoby uprawnionej do świadczenia przedemerytalnego określają normy ustawy emerytalnej. W takiej właśnie sytuacji organ rentowy przesyła osobie zainteresowanej formularz wniosku o emeryturę, informując jednocześnie o wstrzymaniu wypłaty świadczenia przedemerytalnego oraz o konieczności przedłożenia brakujących dokumentów, które są wymagane do przyznania emerytury.

Osoby ubiegające się o świadczenie przedemerytalne powinny więc wraz z wnioskiem o takie świadczenie przedłożyć wszystkie dowody wymagane do ustalenia prawa do emerytury oraz jej wysokości, tym bardziej, że ustawa o świadczeniach przedemerytalnych wymaga wprost ich dołączenia do wniosku - art. 7 ust. 3 wymienionej ustawy. Wskazać należy, że takie postępowanie jest zasadne. Z praktyki wiadomo, że z upływem czasu trudniej jest o zdobycie dokumentacji sprzed lat. Ubezpieczony, który złoży wszelką niezbędną dokumentację, uniknie więc problemu jej pozyskiwania tuż przed osiągnięciem wieku emerytalnego.

Co ważne, organ rentowy ustala prawo do świadczenia przedemerytalnego od następnego dnia po dniu złożenia wniosku wraz z dokumentami.

Podstawa prawna

Ustawa z dnia 30.04.2004 r. o świadczeniach przedemerytalnych (Dz. U. z 2013 r. poz. 170 ze zm.)

Ustawa z dnia 17.12.1998 r. o emeryturach i rentach z FUS (Dz. U. z 2013 r. poz. 1440 ze zm.)